Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

Основним видом діяльності АТ «Кохавинська паперова фабрика» є виробництво туалетного паперу, паперу-основи та інших паперових виробів побутового призначення. У 2023 році підприємство виготовило 41 700 тонн паперу для виробів побутового призначення та 138 022 тис. рулонів туалетного паперу, що на 4% більше порівняно з попереднім роком. Частка підприємства на ринку туалетного паперу України становила 22,5%.

Основним видом діяльності АТ "Кохавинська паперова фабрика" є виробництво туалетного паперу, паперу-основи та інших паперових виробів побутового призначення. У 2023 році підприємство виготовлено 41 700 тон паперу для виробів побутового призначення та 138 022 тис. рулонів туалетного паперу, що на 4% більше порівняно з попереднім роком. Частка підприємства на ринку туалетного паперу України становить 22,5%.

Цілі і політика

Головною метою діяльності Товариства є одержання прибутку шляхом здійснення ефективної виробничо-господарської, комерційної та іншої діяльності для забезпечення потреб споживачів в паперових виробах санітарно-гігієнічного призначення та в інших товарах, роботах та послугах, відповідно до предмету діяльності Товариства. Одержаний прибуток спрямовується на розвиток Товариства та на задоволення економічних та суспільних потреб акціонерів і працівників Товариства.

Для досягнення поставлених цілей організація визначає наступні стратегічні напрямки:

- якість - ми спрямовані на високу якість наших виробів та управління компанією;
- ефективність та орієнтація на результат - ми ефективні у веденні бізнесу з фокусом на результат розвитку країни та інтеграції у світову економіку України;
- єдність - ми працюємо як єдина злагоджена команда для досягнення спільних цілей та результатів;
- відповідальність - ми піклуємося про споживання наших продуктів, наших співробітників, партнерів та суспільства на засадах безумовного пріоритету безпеки та діяльності, а також дотримуємось законодавства України;
- відкритість та чесність - ми прозорі у прийнятті рішень та процесах, відкриті до діалогу з суспільством, та діємо за принципами добросовісної господарської діяльності.

Стратегія діяльності Товариства ґрунтується на принципах професіоналізму та персональної відповідальності, в свою чергу, і здійснює впровадження нових технологічних процесів, використання сучасного устаткування, оновлення та розширення виробничого потенціалу, з метою збільшення обсягів виробництва паперових виробів як на внутрішньому, так і на зовнішньому ринках.

Важливим напрямом є розширення асортименту продукції та покращення стандартів якості, що дозволяє компанії зміцнювати позиції на ринку паперової продукції, підвищувати ефективність виробництва та забезпечувати безперервність постачання.

Підприємство використовує у своєму виробництві екологічно безпечні матеріали та впроваджує процеси, спрямовані на зниження негативного впливу на довкілля, що відповідає принципам сталого розвитку.

Товариство використовує в основному дві стратегії розвитку:
- стратегія спеціалізації - АТ "Кохавинська паперова фабрика" є одним з лідерів у виробництві санітарно-гігієнічної продукції;
- стратегія диверсифікації - розробка нових продуктів та розширення асортименту, орієнтація на експорт та впровадження інноваційних технологій.

Відповідно до пп. 8.1.1 п. 8 Статуту АТ "Кохавинська паперова фабрика" органами управління Товариства є: - Загальні збори акціонерів - Наглядова Рада - Правління Загальні збори акціонерів Загальні збори акціонерів - найвищий орган управління Товариства, через який акціонери реалізують своє право на участь в управлінні Товариством. Станом на 31 грудня 2020 року обліковується 173 акціонерів Товариства, з них 172 – фізичні особи-резиденти України, 1 – юридична особа-резидент України. Наглядова рада Наглядова рада - орган управління Товариства, який представляє інтереси акціонерів в період між Загальними зборами акціонерів та відповідає за розробку стратегії розвитку Товариства, здійснює загальне керівництво його діяльністю і контроль за діяльністю Правління Товариства. Члени Наглядової ради обираються Загальними зборами акціонерів Товариства з числа акціонерів в кількості 5 (п’ять) осіб строком на 3 (три) роки та не можуть бути членами Правління. Роботою Наглядової ради керує Голова, який обирається рішенням Загальних зборів акціонерів Товариства. Правління Правління - колегіальний виконавчий орган, який здійснює керівництво поточною діяльністю Товариства в інтересах акціонерів і керується в своїй роботі Статутом Товариства, рішеннями Загальних зборів акціонерів і Наглядової ради. Головними завданнями Правління є: - забезпечення досягнення високого рівня дохідності активів Товариства і максимального прибутку від діяльності Товариства; - реалізація фінансово-господарської політики Товариства, вироблення рішень з найважливіших питань його поточної господарської діяльності та координація роботи його підрозділів; - розробка пропозицій по стратегії розвитку Товариства; - забезпечення дотримання прав і законних інтересів акціонерів. Члени Правління обираються Загальними зборами акціонерів Товариства з числа фізичних осіб, які мають повну цивільну дієздатність в кількості 5 (п’ять) осіб строком на 5 (п'ять) років і не є членами Наглядової ради Товариства.

У 2023 році діяльність АТ «Кохавинська паперова фабрика» здійснювалась в умовах поступової адаптації економіки України до тривалого впливу повномасштабної війни. Реальний ВВП України за різними оцінками зріс на 5–5,5%, що стало відновлювальним зростанням після падіння на 28,8% у 2022 році. Водночас рівень ВВП залишався приблизно на чверть нижчим порівняно з 2021 роком, а економічне відновлення відбувалося переважно на тлі низької бази порівняння. У першому кварталі 2023 року ВВП продовжував знижуватись на 10,3%, проте в наступні квартали демонстрував зростання: у II кварталі – на 19,2%, у III кварталі – на 9,6% та у IV кварталі – на 4,7%. Гривня зберігала відносну стабільність, а інфляція сповільнилася до близької до таргетної, при фіксованому офіційному курсі 36,6 грн за долар США. Ринок паперової продукції в Україні у 2023 році стабілізувався після первинного шоку війни та поступово адаптувався до змін економічної структури. Разом з тим галузь зазнала дефіциту трудових ресурсів через міграцію населення та мобілізацію значної частини працездатного населення. Обсяг виробництва туалетного паперу в Україні загалом зріс на 7% і становив 612 574 тис. рулонів. АТ «Кохавинська паперова фабрика» виготовило 41 700 тонн паперу для виробів побутового призначення та 138 022 тис. рулонів туалетного паперу, що на 4% більше, ніж у попередньому році. Частка підприємства на ринку склала 22,5%, що на 0,6% менше показника 2022 року. Попри складну макроекономічну ситуацію, зростання витрат на енергоресурси та логістику, підприємству вдалося виконати план по рентабельності у 2023 році та забезпечити стабільні фінансові результати. Виробничі потужності працювали у режимі адаптації до ринкового попиту, а фінансова діяльність залишалась контрольованою та керованою. Таким чином, економічна ситуація у 2023 році мала суттєвий вплив на фінансовий стан та результати діяльності Товариства, однак завдяки гнучкому управлінню, стабілізації ринку та поступовому відновленню економіки АТ «Кохавинська паперова фабрика» змогло зберегти свої позиції на ринку та забезпечити відносну фінансову стійкість.

Коефіцієнт фінансової незалежності характеризує частку власників підприємства в загальній сумі капіталу, авансованого в його діяльність. Він у 2023 р. становить – 57%. А у 2022 р. Товариства на 51,96% було незалежне від кредиторів, оскільки для здійснення ефективної інвестиційної діяльності залучило кредитні ресурси. Коефіцієнт загальної заборгованості підприємства протягом аналізованого періоду знаходиться в межах економічно допустимого значення. При оптимальному значенні коефіцієнта маневрування власними коштами 0,4 – 0,6, його значення протягом 2019–2023 рр. цієї величини не досягло, знаходячись в обороті активів. У 2019 р. коефіцієнт маневрування власними коштами становив 0,238, а в 2023 р. – 0,004. Високе значення у 2019 р. говорить про те, що підприємство мало можливість вчасно розраховуватись за своїми найближчими зобов’язаннями, використовуючи обігові кошти. Але у звітному 2023 р. значення показників ліквідності було низьким, що означає, що стійкість підприємства може бути частково порушена. А це говорить про те, що платоспроможність підприємства знаходиться в мінімально допустимих межах. Коефіцієнт структури залученого капіталу показує частку довгострокових зобов’язань у складі залученого капіталу. У 2019 р. частка довгострокових зобов’язань становила 52,6%, а в 2023 р. вже 68,0% залученого капіталу складалось з довгострокових зобов’язань.

Одним із найважливіших аспектів діяльності АТ «Кохавинська ПФ» є охорона навколишнього середовища. Для реалізації екологічної політики керівництво підприємства бере на себе зобов’язання дотримуватись принципів екологічної політики, які стосуються: – забезпечення охорони довкілля, запобігання забрудненню природного навколишнього середовища, охорони його від шкоди і деградації спричиненої виробничою діяльністю підприємства; – виконання усіх обов’язкових для дотримання відповідності вимог законодавчих та інших регламентуючих документів з екології та соціальних питань (у т.ч. охорона праці і промислової безпеки); – забезпечення постійної політики впровадження системи екологічного управління та промислової безпеки. Керівництво АТ «Кохавинська паперова фабрика», при організації та проведенні робіт з виробництва продукції, бере на себе відповідальність за дотримання таких зобов’язань: – дотримуватись законодавчих та інших прийнятих підприємством вимог, що відносяться до екологічних аспектів та соціальних питань; – забезпечити відповідність впровадженої системи екологічного управління характеру, обсягам, екологічним та соціальним впливам; – забезпечувати постійне вдосконалення виробництва з метою попередження екологічного забруднення, економного витрачання матеріалів та ресурсів; – періодично визначати (переглядати) екологічні цілі та завдання підприємства, забезпечуючи їх реалізацію; – виділити ресурси, необхідні для реалізації цілей екологічної політики; – застосовувати усі необхідні заходи для розуміння, виконання й впровадження екологічної політики персоналом підприємства, мотивувати співробітників на впровадження власних екологічних ідей та участь у відповідних програмах; – враховувати особливості місцевих умов, розвивати партнерство з державними та громадськими організаціями, зацікавленими у дотриманні цієї екологічної політики; – інформувати громадськість та усі зацікавлені сторони про заходи з охорони навколишнього природного середовища та промислової безпеки. Підприємство у 2023 р. витратило 4 322,4 тис. грн на охорону навколишнього природного середовища, з них капітальні інвестиції становили 60,7% та поточні витрати – 39,3% загального фінансування витрат на охорону.

Кадрова політика відіграє значну роль в процесі господарської діяльності підприємства. Вона виступає базою, оскільки всі основні функції безпосередньо залежать від людських ресурсів. Метою кадрової політики є забезпечення збалансованості потреб, поповнення та збереження кількісного та якісного складу кадрів. Кадрова політика АТ «Кохавинська ПФ» будується на таких принципах: Вагомість: люди є ключовою і найбільш цінною складовою підприємства; Обґрунтованість: будь-які рішення та дії щодо персоналу повинні прийматися та реалізовуватись тільки для підвищення ефективності діяльності підприємства; Системність: будь-які рішення та дії щодо персоналу повинні прийматися та реалізовуватися тільки з урахуванням усіх елементів кадрової політики; Об’єктивність оцінки: підприємство гарантує, що оцінка кожного працівника та кандидата на посаду здійснюється об’єктивно, відповідно до встановлених процедур оцінювання та максимально незалежно від суб’єктивних суджень керівників; Націленість на результат: усі відділи, фахівці і керівники повинні мати чітко визначений результат їх діяльності і усі працівники мають прагнути його досягти. Саме цей результат є критерієм оцінки досягнення успіху, а також єдиним критерієм, на якому базується система стимулів та мотивації персоналу підприємства; Постійний особистий розвиток та забезпечення самореалізації працівників: розвиток підприємства прямо залежить від розвитку та самореалізації його працівників. Підприємство сприяє саморозвитку своїх фахівців та заохочує їх до цього; Відповідність матеріальної винагороди кваліфікації та рівню особистої участі у діяльності підприємства: система матеріальної винагороди працівників враховує не тільки кваліфікацію працівника, а сприяє збільшенню рівня їх особистої участі у діяльності підприємства. До керівника АТ «Кохавинська ПФ» персонал є найбільш коштовним активом. Він прагне створити таку атмосферу, яка стимулювала б усіх працівників на більш повне використання своїх творчих і професійних здібностей шляхом розширення виробничих потужностей, прагне забезпечити визнання успіхів працівників і відповідну конкретну винагороду за кожне досягнення. До складу персоналу входять робітники, технічні службовці, фахівці і керівники. Еквівалент повної зайнятості практично не змінюється протягом досліджуваного періоду. Співвідношення чоловіків і жінок на підприємстві дорівнює 299:150, що пов’язано із виробничою специфікою підприємства. У 2023 році було прийнято на роботу 109 осіб, основну частину яких складають робітники. Чисельність персоналу підприємства зростає. Це пов’язано із запуском у роботу у 2023 році нової фабрики з виробництва паперу-основи та виробів санітарно-гігієнічного призначення з привізних целюлози. Крім того у 2023 році було призвано на військову службу під час мобілізації 20 працівників.

У 2022 році акції Товариства не були включені до котирувальних списків фондових бірж, додаткових випусків цінних паперів не здійснювалось, зміни у структурі статутного капіталу відсутні.

Відносини ґрунтуються на принципах прозорості, відкритості та дотримання корпоративних прав. Рішення приймаються загальними зборами відповідно до Статуту.

У 2023 році інвестиційна діяльність АТ "Кохавинська паперова фабрика" була спрямована на реалізацію стратегічного інвестиційного проєкту, пов'язаного з будівництвом виробничо-складського корпусу та впровадженням обладнання для виготовлення основи-паперу санітарно-гігієнічного призначення з целюлози та виробів з неї.

Загальне фінансування інвестиційної програми у 2023 році склало 136,5 млн грн і було здійснене виключно за рахунок власних коштів підприємства. Крім того, за рахунок авансових платежів, сплачених у попередні періоди, протягом звітного року було освоєно капітальних інвестицій на суму 143,8 млн грн, що свідчить про високу інвестиційну активність Товариства у звітному періоді .

У 2023 році в експлуатацію введено активів на загальну суму 169,6 млн грн, з яких:

150,7 млн грн - виробнича лінія з конвертингу основи-паперу;

інші основні та нематеріальні активи - 18,9 млн грн

Структура освоєних капітальних інвестицій у 2023 році виглядала наступним чином (тис. грн):

будівлі та споруди - 29 277 тис. грн;

машини та обладнання - 105 520 тис. грн;

транспортні засоби - 6 629 тис. грн;

інструменти, прилади, інвентар - 1 928 тис. грн;

малоцінні необоротні матеріальні активи - 2 368 тис. грн;

нематеріальні активи (авторське право) - 127 тис. грн.

Загальний обсяг освоєних інвестицій становив 143 849 тис. грн, а обсяг введених в експлуатацію активів - 169 583 тис. грн

Варто зазначити, що для реалізації інвестиційного проєкту у 2023 році кредитні кошти не залучались, усі інвестиції профінансовано за рахунок прибутку та амортизаційних відрахувань підприємства, що свідчить про фінансову самодостатність Товариства

Таким чином, інвестиційна діяльність АТ "Кохавинська паперова фабрика" у 2023 році характеризувалась значними обсягами капіталовкладень, спрямованих на модернізацію виробництва, розширення технологічних можливостей та підвищення конкурентоспроможності підприємства, що створює основу для сталого розвитку в майбутніх періодах.

Інвестиційна політика Товариства спрямована на подальше розширення виробничих потужностей, підвищення ефективності фінансово-господарської діяльності та забезпечення стабільного функціонування підприємства. Інформація про злиття чи поглинання відсутня.

Колектив підприємства здійснював благодійну діяльність, надавав допомогу Збройним силам України, частину премій було перераховано у благодійні фонди, підтримувалися освітні, медичні та культурні заклади.

Корпоративне управління здійснюється відповідно до Статуту Товариства, внутрішніх нормативних документів та чинного законодавства України. Органами управління є Загальні збори акціонерів, Наглядова рада та Правління, які забезпечують стратегічне планування, контроль та ефективне управління діяльністю підприємства.

ТОВ "Нексія ДК Аудит"

3209677

www.nexia.dk.ua

Роман Білик

2/КПФ від 18.08.2021

2023

11.11.2023 - 17.05.2024

01 - немодифікована думка

Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди Виявить суттєве викривлення, якщо воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сухупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на оонові цієї фінансової звітності. Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом всього завдання з аудиту. Окрім того, ми: Ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шакрайства чи помилки, розробляємо та виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та належними для використання їх як основи для висловлення нашот думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, невірні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю. Отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських. процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю Компанії, Оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформаці, зроблених управлінським персоналом. Доходина висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, доходимо висновку. Чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, які поставили 6 під значний сумнів можливість Компанії продовжити безперервну діяльність. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої ненизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму аудиторському звіті до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого аудиторського звіту. Тим не менш, майбутні події або умови можуть примусити. Компанію припинити свою діяльність на безперервній основі. Оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттями інформаці, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення. Ми повідомляєма тим, кого наділено найвищими повноваженнями, разом з іншими питаннями інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та суттєві результати аудиту, включаючи будь-які значні недоліки заходів внутрішнього контралю, виявлені нами під час аудиту. Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали відповідні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їм про воі стосунки й інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовано, щодо відповідних застережних заходів. 3 переліку вах питань, інформація щодо яких надавалась тим, кого наділено найвищими повноваженнями, ми визначили ті, що мали найбільше значення під час аудиту фінансової звітності поточного періоду, тобто ті, які є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо ці питання в своєму зет аудитора, крім випадків, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публічне розкритея такого, або якщо за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слід висвітлювати в нашому звіті, оскільки негативні наслідки такого висвітлення можуть очікувано переважити його корисність для інтересів громадськості.

Рік, що закінчується 31 грудня 2023 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Цю фінансову звітність складено відповідно до вимог МСФЗ, які були чинними на звітну дату. Основні принципи облікової політики, використані при підготовці цієї фінансової звітності, наведені нижче.

Фінансові активи, що входять до сфери застосування МСФЗ 9, класифікуються відповідно як фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як сукупного доходу чи фінансові активи за амортизованою собівартістю. Під час первісного визнання фінансові активи, окрім торгової дебіторської заборгованості, оцінюються за справедливою вартістю мінус (у випадку фінансового активу не за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку) витрати на операцію, які прямо відносяться до придбання або випуску фінансового активу. В момент первісного визнання фінансових активів Компанія відносить їх до відповідної категорії і, якщо це можливо і доцільно, наприкінці кожного фінансового року проводить аналіз таких активів на предмет перегляду відповідності категорії, до якої вони були віднесені

Витрати на позики безпосередньо пов’язані із придбанням, будівництвом або виробництвом активів, які обов’язково забирають багато часу для підготовки до використання за призначенням або продажу (кваліфіковані активи), капіталізуються як частина собівартості активу. Датою початку капіталізації є дата, коли Компанія вперше виконує всі умови, наведені нижче, а саме: а) понесла витрати, пов’язані з активом; б) понесла витрати на позики; в) веде діяльність, необхідну для підготовки активу до його використання за призначенням або продажу. Капіталізація витрат на позики продовжується до моменту, коли активи, в цілому, готові до використання або продажу. Компанія капіталізує витрати на позики, яких можна би було уникнути, якщо б вона не понесла капітальні витрати на кваліфіковані активи. Витрати на позики капіталізуються за середньозваженою вартістю капіталу (застосовуються середньозважені витрати на виплату відсотків), окрім коштів, які позичаються конкретно для отримання кваліфікованого активу. Якщо це трапляється, фактичні понесені витрати за позиками мінус інвестиційний дохід з тимчасової інвестиції за цією позикою, за наявності, капіталізуються. Компанія капіталізує курсові різниці як частину витрат на позики, які виникають щодо позикового портфелю Компанії, деномінованого в іноземних валютах, у тих випадках, коли вони вважаються коригуванням витрат на виплату відсотків. Якщо чисті курсові різниці у фінансовому році не виправдані з економічної точки зору паритетом відсоткових ставок, вони не включаються в капіталізовані витрати. Усі інші витрати на позики визнаються у прибутку чи збитку в періоді, в якому вони понесені.

Грошові кошти та їх еквіваленти включають грошові кошти у касі, грошові кошти на поточних банківських рахунках та короткострокові депозити з терміном погашення до трьох місяців. Для цілей звіту про рух грошових коштів грошові кошти та їх еквіваленти включають грошові кошти у касі, грошові кошти на рахунках у банку, короткострокові депозити, як зазначено вище, за мінусом банківських овердрафтів.

Незавершене будівництво включає витрати на будівництво й реконструкцію основних засобів та на незавершені капітальні вкладення. Незавершене будівництво на дату складання фінансової звітності відображається за собівартістю за вирахуванням будь яких накопичених збитків від зменшення корисності. Незавершене будівництво не амортизується, поки актив не буде готовий до використання.

Відстрочений податок на прибуток розраховується на дату складання звітності за всіма тимчасовими різницями між балансовою вартістю активів та зобов'язань для цілей фінансового обліку і вартістю, що враховується в податковому обліку. Відстрочене податкове зобов'язання визнається за всіма тимчасовими різницями, що підлягають оподаткуванню, окрім випадків, коли: - відстрочене податкове зобов'язання виникає в результаті первісного визнання гудвілу або активу чи зобов'язання в господарській операції, що не є об'єднанням бізнесу, і яке на момент здійснення операції не впливає ані на бухгалтерський прибуток, ані на оподатковуваний прибуток чи збиток; і - відносно тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню, пов'язаних з інвестиціями в дочірні, асоційовані підприємства та з частками у спільних підприємствах, якщо материнська компанія здатна контролювати визначення часу сторнування тимчасової різниці та існує ймовірність того, що тимчасова різниця не сторнуватиметься в недалекому майбутньому. Відстрочений податковий актив визнається щодо всіх тимчасових різниць, що підлягають вирахуванню, а також при перенесенні на наступні періоди невикористаних податкових збитків і невикористаних податкових пільг, якщо існує ймовірність отримання оподатковуваного прибутку, відносно якого можна застосувати тимчасову різницю, що підлягає вирахуванню, а також невикористані податкові збитки і невикористані податкові пільги, за винятком ситуацій, коли: - відстрочений податковий актив, що стосується тимчасових різниць, що підлягають вирахуванню, виникає в результаті первісного визнання активу або зобов'язання в господарській операції, що не є об'єднанням бізнесу, і який на момент здійснення операції не впливає ні на бухгалтерський прибуток, ні на оподатковуваний прибуток чи збиток; і - відносно тимчасових різниць, що підлягають вирахуванню, пов'язаних з інвестиціями в дочірні, асоційовані підприємства та з частками у спільних підприємствах, відстрочені податкові активи визнаються, тільки якщо існує ймовірність сторнування тимчасових різниць у недалекому майбутньому і буде отриманий прибуток, що підлягає оподаткуванню, відносно якого можна застосувати тимчасову різницю. Балансова вартість відстроченого податкового активу переглядається в кінці кожного звітного періоду і зменшується, якщо більше не існує ймовірності отримання достатнього оподатковуваного прибутку, який дозволив би використати вигоду від такого відстроченого податкового активу повністю або частково. Невизнані податкові активи в кінці кожного звітного періоду переоцінюються і визнаються тією мірою, якою стає ймовірним, що майбутній оподатковуваний прибуток уможливить використання відстроченого податкового активу. Відстрочені податкові активи та зобов'язання оцінюються за ставками оподаткування, які передбачається використовувати в період реалізації активу чи погашення зобов'язання, на основі ставок оподаткування та податкового законодавства, чинних, або оголошених (і практично прийнятих) на звітну дату. Відстрочений податок на прибуток відображається у складі іншого сукупного доходу за винятком тих ситуацій, коли він стосується статей, які визнаються безпосередньо у складі капіталу, тоді податок визнається у складі капіталу. Відстрочені податкові активи та відстрочені податкові зобов'язання згортаються за наявності повного юридичного права згортати визнані суми та якщо вони відносяться до податків на прибуток, які були накладені тим самим податковим органом і податковий орган дозволяє здійснювати чи отримувати єдиний чистий платіж.

Усі основні засоби амортизуються прямолінійним методом протягом очікуваного строку їх корисного використання. Амортизацію активу починають, коли він стає придатним до використання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації, але не раніше місяця, наступного за місяцем коли об'єкт почав використовуватися (введено в експлуатацію)

Первісне визнання та оцінка Фінансові активи, що входять до сфери застосування МСФЗ 9, класифікуються відповідно як фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як сукупного доходу чи фінансові активи за амортизованою собівартістю. Під час первісного визнання фінансові активи, окрім торгової дебіторської заборгованості, оцінюються за справедливою вартістю мінус (у випадку фінансового активу не за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку) витрати на операцію, які прямо відносяться до придбання або випуску фінансового активу. В момент первісного визнання фінансових активів Компанія відносить їх до відповідної категорії і, якщо це можливо і доцільно, наприкінці кожного фінансового року проводить аналіз таких активів на предмет перегляду відповідності категорії, до якої вони були віднесені.Подальша оцінка Надалі фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, якщо він не оцінюється за амортизованою собівартістю або справедливою вартістю з відображенням переоцінки через інший сукупний дохід. Компанія не має фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю. Фінансові активи за амортизованою собівартістю Компанія оцінює фінансовий активи за амортизаційною собівартістю якщо виконуються обидві з перелічених нижче умов: а) фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі для утримання фінансових активів з метою одержання договірних грошових потоків; б) договірні умови фінансового активу призводять до виникнення у визначені дати грошових потоків, які є винятково виплатами основної суми боргу та відсотків за непогашеною основною сумою. Фінансові активи за амортизованою собівартістю надалі оцінюються з застосування ефективної ставки процента і підлягають оцінці на предмет зменшення корисності. Прибутки та збитки визнаються у прибутку або збитку, коли актив припиняють визнавати, актив змінюється або знецінюється. Фінансові активи Компанії за амортизованою собівартістю включають торговельну та іншу дебіторську заборгованість, позики надані, а також грошові кошти та їх еквіваленти. Зменшення корисності Компанія визнає забезпечення під очікувані кредитні збитки для всіх боргових інструментів, які не відображаються за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Очікувані кредитні збитки базуються на різниці між контрактними грошовими потоками, які матимуть місце згідно з контрактом, та всіма грошовими потоками, які Компанія очікує отримати, дисконтованими з використанням приблизної початкової ефективної процентної ставки. Підхід Компанії до оцінки очікуваних кредитних збитків розкривається в примітках до торгової дебіторської заборгованості і суттєвих облікових судженнях, оцінках та припущеннях. Припинення визнання Припинення визнання фінансового активу ( або, де це доречно, частини фінансового активу) відбувається, коли : а) закінчився термін дії контрактних прав на отримання грошових потоків від активу; б) Компанія зберігає договірні права на отримання грошових потоків фінансового активу, але бере на себе договірні зобов’язання сплатити грошові потоки одному або декільком одержувачам без суттєвої затримки згідно з "транзитним" договором; і також • Компанія передала практично всі ризики та вигоди, пов’язані з активом, або • Компанія не передала і не зберегла практично всіх ризиків і вигод, пов’язаних з активом, але передала контроль над активом. Коли Компанія передала свої права на отримання грошових потоків від активу або уклала договір про передачу, а також не передала і не зберегла практично всі ризики та винагороди, пов’язані з активом, або передала контроль над активом, такий актив визнається в обсязі постійної участі Компанії в цьому активі. У такому разі, зберігається відповідне зобов'язання щодо сплати отриманих коштів кінцевому одержувачу. Передані активи та відповідні зобов’язання оцінюються на основі, яка відображає права та зобов'язання Компанії, створені або збережені при передачі активу.

Операції в іноземній валюті первісно відображаються у гривнях за обмінним курсом, що діє на дату операції. Монетарні активи і зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, перераховуються у гривні за курсом, що діє на звітну дату. Прибутки і збитки, які виникли в результаті здійснення розрахунків за такими операціями і від перерахунку монетарних активів і зобов'язань, виражених в іноземній валюті, за обмінним курсом на кінець року, відображаються у складі прибутку/збитку від курсових різниць в звіті про сукупні доходи. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною собівартістю в іноземній валюті, перераховуються в гривні за обмінним курсом, щ

Активи, що підлягають амортизації, оцінюються на предмет зменшення корисності щоразу, коли які-небудь події або зміни обставин вказують на те, що балансова вартість активу може перевищувати суму його очікуваного відшкодування. Корисність активу зменшується, коли балансова вартість активу перевищує суму його очікуваного відшкодування. Збиток від зменшення корисності визнається в сумі, на яку балансова вартість активу перевищує суму його очікуваного відшкодування. Сума очікуваного відшкодування є більшою з двох оцінок активу (або одиниці, яка генерує грошові кошти): справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж або його вартості використання. Для цілей оцінки активів на предмет зменшення корисності активи групуються в найменші групи, для яких можна виділити грошові потоки, що окремо ідентифікуються (одиниці, що генерують грошові кошти).

Поточні податкові активи та зобов'язання за відповідний період оцінюються за сумою, що очікується до відшкодування податковими органами або до сплати податковим органам, згідно з українським податковим законодавством. Ставки податку та податкове законодавство, що використовуються для розрахунку цієї суми, - це ставки та закони, які були чинними на звітну дату. Поточний податок на прибуток, пов'язаний зі статтями, що відображаються безпосередньо у складі капіталу, відображається у складі капіталу, а не у звіті про сукупні доходи.

Придбані нематеріальні активи визнаються за собівартістю й амортизуються прямолінійним методом протягом очікуваного строку їх корисного використання. Для нематеріальних активів терміни корисного використання встановлені в межах до 24-48 місяців. Після первісного визнання нематеріальні активи обліковуються за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності.

Інвестиційна нерухомість – нерухомість (земля або будівля, або частина будівлі, або й те, і інше), що перебуває в розпорядженні власника (або орендаря за договором фінансової оренди) з метою одержання орендних платежів або доходів від приросту вартості капіталу або того й іншого, але не для: використання у виробництві або постачанні товарів, наданні послуг, для адміністративних цілей; або продажу в ході звичайної господарської діяльності. Певні види нерухомості включають одну частку, яка утримується з метою отримання орендної плати або для збільшення капіталу, та другу частку, яка утримується для використання у виробництві або для постачання товарів чи надання послуг, або для адміністративних цілей. Якщо ці частки не можуть бути продані окремо, нерухомість не є інвестиційною нерухомістю, якщо тільки незначна її частка утримується з метою отримання орендної плати або для збільшення капіталу. Якщо ці частки можуть бути продані окремо (або окремо надані в оренду згідно з угодою про фінансову оренду), то Компанія обліковує ці частки окремо. Інвестиційна нерухомість первісно оцінюється за собівартістю. Собівартість придбаної інвестиційної нерухомості включає ціну її придбання та будь-які видатки, які безпосередньо віднесені до придбання. Після первісного визнання інвестиційна нерухомість обліковується за її справедливою вартістю. Прибуток або збиток від зміни в справедливій вартості інвестиційної нерухомості визнається в прибутку або збитку за у періоді, у якому він виникає. Визнання інвестиційної нерухомості припиняється при її вибутті, або коли інвестиційна нерухомість вилучається з використання на постійній основі і не очікується жодних економічних вигід від її вибуття.. Різниця між чистими надходженнями від вибуття інвестиційної нерухомості і балансовою вартістю активу визнається в прибутках або збитках у періоді вибуття чи ліквідації. Переведення до інвестиційної нерухомості (або з інвестиційної нерухомості) здійснюється тільки тоді, коли відбувається зміна в характері використання нерухомості.

- Компанія в ролі орендаря Компанія визначає, чи є угода угодою оренди або угодою, що містить ознаки оренди на момент укладення договору. При первісному визнанні Компанія визнає активи з права користування та зобов'язання з оренди у звіті про фінансовий стан за теперішньою вартістю майбутніх лізингових платежів. Що стосується короткострокової оренди (12 місяців і менше) та оренди, за якою базовий актив є малоцінним, Компанія визнає відповідні витрати на оренду в межах операційних витрат прямолінійно протягом строку оренди відповідно до вимог МСФЗ 16. Компанія оцінює зобов’язання з оренди за теперішньою вартістю орендних платежів, які не сплачені на дату розрахунку, дисконтуванням їх за допомогою вбудованої в договір процентної ставки. Якщо цю ставку неможливо легко визначити, Компанія використовує свою додаткову ставку запозичення. Додаткова ставка запозичення визначається як процентна ставка, яку орендареві доведеться платити за позику протягом аналогічного строку, і з аналогічним забезпеченням за кошти, необхідні для отримання активу аналогічної вартості як актив права користування у подібному економічному середовищі. Після дати початку оренди Компанія оцінює орендне зобов’язання: - збільшуючи балансову вартість з метою відобразити процент за орендним зобов’язанням, - зменшуючи балансову вартість з метою відобразити здійснені орендні платежі, - переоцінюючи балансову вартість з метою відобразити будь-які переоцінки або модифікації оренди, або з метою відобразити переглянуті по суті фіксовані орендні платежі.Компанія визнає амортизацію активів права користування та відсотки за зобов’язанням з оренди у прибутку чи збитку. Компанія амортизує актив з права користування з дати початку оренди до більш ранньої з двох таких дат: кінець строку корисного використання активу з права користування та кінець строку оренди. Компанія подає свої права користування активом у складі тої групи основних засобів, до якої належить орендований актив. Загальна сума грошових коштів, виплачених за основну суму, та сплачені відсотки відображаються у фінансовій діяльності у звіті про рух грошових коштів, оскільки так передбачено статистичними формами звітності. Компанія застосовує МСБО 36, щоб визначити, чи знецінено право користування активом, та відображає будь -які виявлені збитки від зменшення корисності. - Компанія в ролі орендодавця Оренда класифікується як фінансова оренда, якщо вона передає в основному всі ризики та винагороди щодо володіння. Оренда класифікується як операційна оренда, якщо вона не передає всі основні ризики та винагороди щодо володіння. Коли Компанія виступає в ролі орендодавця і ризики та вигоди за орендою не передаються організації-орендареві, загальна сума платежів за договорами операційної оренди визнається в звіті про сукупний дохід з використанням методу рівномірного визнання протягом терміну оренди.

Собівартість основних засобів складається з вартості їх придбання, включаючи невідшкодовані податки на придбання, а також будь-які витрати, пов'язані з приведенням засобів у робочий стан та їх доставкою до місця використання. Витрати на ремонт та утримання основних засобів представляються у звіті про сукупний дохід за рік, в якому вони були понесені. Заміни та покращення, що суттєво продовжують термін служби активів, капіталізуються, а витрати на поточне обслуговування відображаються в складі витрат у періоді їх виникнення. Основні засоби враховуються за справедливою вартістю мінус накопичена амортизація та втрати від уцінки, які визнавалися на дату переоцінки. Результати переоцінки відображаються через збільшення капіталу в дооцінках та інший сукупний дохід. Оцінка проводяться достатньо часто для гарантування того, що балансова вартість переоціненого активу не відрізняється від її справедливої вартості. Якщо балансова вартість активу збільшується в результаті переоцінки, збільшення відображається безпосередньо в іншому сукупному доході та накопичується у власному капіталі під назвою "Капітал в дооцінках". Однак таке збільшення визнається у прибутку чи збитку в тому обсязі, в якому воно сторнує зменшення переоцінки такого самого активу, який попередньо визнавався у прибутку чи збитку. Проте зменшення слід відображати в іншому сукупному доході, якщо існує кредитове сальдо дооцінки щодо цього активу. Зменшення, визнане в іншому сукупному доході, зменшує суму, акумульовану у власному капіталі на рахунку власного капіталу під назвою "Капітал в дооцінках". Коли об'єкт основних засобів переоцінюють, сума накопиченої амортизації на дату переоцінки згортається з валовою балансовою вартістю активу та чиста балансова вартість збільшується або зменшується до переоціненої суми активу. Дооцінка, що входить до власного капіталу ("Капітал в дооцінках") об'єкта основних засобів відноситься до нерозподіленого прибутку на момент припинення визнання активу. Незавершене будівництво включає витрати на будівництво й реконструкцію основних засобів та на незавершені капітальні вкладення. Незавершене будівництво на дату складання фінансової звітності відображається за собівартістю за вирахуванням будь яких накопичених збитків від зменшення корисності. Незавершене будівництво не амортизується, поки актив не буде готовий до використання. Усі основні засоби амортизуються прямолінійним методом протягом очікуваного строку їх корисного використання. Амортизацію активу починають, коли він стає придатним до використання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації, але не раніше місяця, наступного за місяцем коли об'єкт почав використовуватися (введено в експлуатацію).Основні засоби в бухгалтерському обліку класифікуються за такими групами: Група основних засобів Термін корисного використання, місяці Земля не амортизується Будівлі 240 - 480 Машини 60 - 240 Транспортні засоби 60 - 180 Інші основні засоби 48 - 144 Залишкова вартість, строк корисного використання й методи амортизації переглядаються й при необхідності коригуються наприкінці кожного фінансового року.

Сума визнана як забезпечення є найкращою оцінкою видатків, необхідних для погашення теперішньої заборгованості на кінець звітного періоду. Забезпечення визнаються якщо Компанія має теперішню заборгованість (юридичну чи конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність, що вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, буде необхідним для погашення заборгованості та суму заборгованості можна достовірно оцінити. Якщо очікується, що деякі або всі видатки, потрібні для погашення забезпечення, компенсуватимуться іншою стороною, така компенсація визнається окремим активом, коли фактично визначено, що компенсація буде отримана. Сума визнаної компенсації не повинна перевищувати суму забезпечення. Витрати, які пов'язані із забезпеченням, визнаються в звіті про прибутки та збитки за вирахуванням суми, визнаної для компенсації. У випадках, коли вплив вартості грошей в часі є суттєвим, сума забезпечення має бути теперішньою вартістю видатків, які, як очікується, будуть потрібні для погашення зобов'язання. Ставка дисконту повинна бути ставкою до оподаткування, яка відображає поточні ринкові оцінки вартості грошей у часі та ризиків, характерних для зобов'язання. Якщо застосовується дисконтування, то збільшення суми забезпечення відображається в складі фінансових витрат звіту про сукупні доходи.

Акціонерне товариство "Кохавинська паперова фабрика"

Акціонерне товариство "Кохавинська паперова фабрика" (надалі "Компанія") створене згідно розпорядження виконавчого комітету Жидачівської районної ради №64 від 02 лютого 1995 року. Компанія є правонаступницею державного підприємства "Кохавинська паперова фабрика", яке в процесі приватизації перетворилось в Відкрите акціонерне товариство "Папірник Прикарпаття", пізніше – в Відкрите акціонерне товариство "Кохавинська паперова фабрика". У 2020 році було змінено тип акціонерного товариства із публічного на приватне.

Акціонерне товариство

Україна

вулиця Коновальця, буд. 6, смт. ГНІЗДИЧІВ, СТРИЙСЬКИЙ РАЙОН, ЛЬВІВСЬКА обл., 81740, Україна

Основні види діяльності: виробництво паперу та картону, виробництво паперових виробів господарсько-побутового та санітарно-гігієнічного призначення, нестаціонарна оптова торгівля, перевезення вантажним автомобільним транспортом.

Цю фінансову звітність складено відповідно до офіційно опублікованих в Україні Міжнародних стандартів фінансової звітності ("МСФЗ"), затверджених Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку ("РМСБО"), тлумачень, випущених Комітетом із Тлумачень міжнародної фінансової звітності ("КТМФЗ"), та вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" ("Закон").

"Облікові політики, використані при складанні цієї фінансової звітності, відповідають тим, що були використані при складанні річної фінансової звітності за рік що закінчився 31 грудня 2022 року, за винятком застосування нових стандартів, що набули чинності з 1 січня 2023 року. Компанія не застосовувала жодного іншого стандарту, тлумачення чи зміни, що були опубліковані, але ще не набрали чинності. Хоча ці зміни застосовуються вперше у 2023 році, вони не мали суттєвого впливу на фінансову звітність Компанії."

"МСФЗ 17 .Страхові контракти. Вплив відсутній Поправки до МСФЗ 4. Продовження періоду тимчасового звільнення від застосування МСФЗ 9 ""Фінансові інструменти"". Вплив відсутній Поправки до МСБО 8. Визначення облікової оцінки .Вплив відсутній Поправки до МСБО 1 та Практичного положення 2. Розкриття облікових політик. Незначний вплив Поправки до МСБО 12. Відстрочений податок, пов'язаний з активами та зобов'язаннями, що виникають внаслідок однієї операції. Незначний вплив. Поправки до МСБО 12 .Тимчасовий виняток з вимог щодо визнання та розкриття відстрочених податкових активів і зобов'язань, пов'язаних з податком на прибуток в межах вимог Pillar Two.Вплив відсутній"

2 січня 2024 року Компанія отримала вейвер від кредитора (Європейський банк реконструкції та розвитку), згідно з яким він підтверджує, що не вимагатиме дострокового погашення кредиту у зв'язку із невиконанням окремих ковенант, передбачених кредитним договором. Крім наведеного вище, після звітної дати і до дати затвердження цієї фінансової звітності не відбулося інших суттєвих подій, які б надавали додаткову інформацію щодо фінансового стану чи результатів діяльності Компанії, та які б необхідно було відображати у фінансовій звітності

2024-05-17

Будь-які зміни у цій фінансовій звітності після її випуску вимагають затвердження керівництвом Компанії, яке ухвалило цю фінансову звітність до випуску.

Пов'язані сторони включають компанії під спільним контролем та ключовий управлінський персонал.

Операції з купівлі - продажу товарів, робіт, послуг та інші операції.

Кінцевими бенефіціарними власниками є: Горянська Марія Володимирівна, Титикало Лариса Михайлівна, Титикало Михайло Федорович.

Угоди з придбання або продажу з пов’язаними сторонами відбуваються на умовах, аналогічних ринковим. Балансові залишки на кінець року є незабезпеченими, безвідсотковими, та оплата по ним проводиться грошовими коштами. Компанією не було отримано (надано) жодних забезпечень або гарантій по відношенню до дебіторської або кредиторської заборгованостей пов’язаними сторонами. За рік, що закінчився 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2023 року Компанія не фіксувала знецінення дебіторської заборгованості від пов’язаних сторін.

Собівартість основних засобів складається з вартості їх придбання, включаючи невідшкодовані податки на придбання, а також будь-які витрати, пов'язані з приведенням засобів у робочий стан та їх доставкою до місця використання. Витрати на ремонт та утримання основних засобів представляються у звіті про сукупний дохід за рік, в якому вони були понесені. Заміни та покращення, що суттєво продовжують термін служби активів, капіталізуються, а витрати на поточне обслуговування відображаються в складі витрат у періоді їх виникнення. Основні засоби враховуються за справедливою вартістю мінус накопичена амортизація та втрати від уцінки, які визнавалися на дату переоцінки. Результати переоцінки відображаються через збільшення капіталу в дооцінках та інший сукупний дохід. Оцінка проводяться достатньо часто для гарантування того, що балансова вартість переоціненого активу не відрізняється від її справедливої вартості. Якщо балансова вартість активу збільшується в результаті переоцінки, збільшення відображається безпосередньо в іншому сукупному доході та накопичується у власному капіталі під назвою "Капітал в дооцінках". Однак таке збільшення визнається у прибутку чи збитку в тому обсязі, в якому воно сторнує зменшення переоцінки такого самого активу, який попередньо визнавався у прибутку чи збитку. Проте зменшення слід відображати в іншому сукупному доході, якщо існує кредитове сальдо дооцінки щодо цього активу. Зменшення, визнане в іншому сукупному доході, зменшує суму, акумульовану у власному капіталі на рахунку власного капіталу під назвою "Капітал в дооцінках". Коли об'єкт основних засобів переоцінюють, сума накопиченої амортизації на дату переоцінки згортається з валовою балансовою вартістю активу та чиста балансова вартість збільшується або зменшується до переоціненої суми активу. Дооцінка, що входить до власного капіталу ("Капітал в дооцінках") об'єкта основних засобів відноситься до нерозподіленого прибутку на момент припинення визнання активу. Незавершене будівництво включає витрати на будівництво й реконструкцію основних засобів та на незавершені капітальні вкладення. Незавершене будівництво на дату складання фінансової звітності відображається за собівартістю за вирахуванням будь яких накопичених збитків від зменшення корисності. Незавершене будівництво не амортизується, поки актив не буде готовий до використання. Усі основні засоби амортизуються прямолінійним методом протягом очікуваного строку їх корисного використання. Амортизацію активу починають, коли він стає придатним до використання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації, але не раніше місяця, наступного за місяцем коли об'єкт почав використовуватися (введено в експлуатацію). Основні засоби в бухгалтерському обліку класифікуються за такими групами: Група основних засобів Термін корисного використання, місяці Земля не амортизується Будівлі 240 - 480 Машини 60 - 240 Транспортні засоби 60 - 180 Інші основні засоби 48 - 144 Залишкова вартість, строк корисного використання й методи амортизації переглядаються й при необхідності коригуються наприкінці кожного фінансового року.

У результаті своєї діяльності Компанія піддається впливу ряду фінансових ризиків, а саме: ринковому ризику, кредитному ризику, ризику ліквідності та іншим ризикам, що є результатом впливу фінансових інструментів, якими вона володіє. Загальна програма Компанії з управління ризиками сконцентрована на непередбачуваності фінансових ринків і націлена на мінімізацію потенційних негативних наслідків.

Компанія стикається із кредитним ризиком, який визначається як ризик того, що контрагент не зможе погасити суму заборгованості в повному обсязі при настанні строку погашення. Фінансовими активами, які потенційно наражають Компанію на суттєвий кредитний ризик, в основному, є торгова та інша дебіторська заборгованість та короткострокові депозити.

Політика Компанії з управління кредитним ризиком спрямована на те, щоб здійснювати господарські операції з контрагентами, які мають позитивну репутацію та кредитну історію. Грошові кошти Компанії в основному розміщені на рахунках провідних українських банків із солідною репутацією. Окрім того, постійно здійснюється моніторинг дебіторської заборгованості з метою виявлення та своєчасного реагування на погіршення ліквідності контрагентів Компанії.

Максимальний рівень кредитного ризику Компанії, в цілому, відображається в балансовій вартості фінансових активів, яка наведена в звіті про фінансовий стан. Вплив можливих взаємозаліків активів і зобов'язань на зменшення потенційного кредитного ризику незначний.

Ризик ліквідності – це ризик того, що Компанія може зіткнутися з труднощами при погашенні своїх фінансових зобов'язань. Причиною зростання рівня ризику ліквідності може стати суттєва невідповідність між термінами погашення фінансових активів та фінансових зобов'язань у випадку, коли терміни погашення фінансових активів перевищують терміни погашення фінансових зобов'язань.

Завданням управлінського персоналу Компанії є підтримка балансу між безперервним фінансуванням, достатньою кількістю готівки та інших високоліквідних активів і підтриманням відповідного рівня кредитних зобов'язань перед постачальниками та банками. Компанія аналізує свої фінансові активи та зобов'язання за строками погашення та планує свою ліквідність в залежності від очікуваного терміну виконання зобов'язань за відповідними фінансовими інструментами.

Протягом року, що закінчився 31 грудня 2023 Компанією було здійснено закупівлі від трьох найбільших постачальників на суму 84 266 тис. грн., 66 151 тис. грн., та 47 395 тис. грн., що становить загалом близько 23% від загального обсягу закупівель. Протягом року, що закінчився 31 грудня 2022 Компанією було здійснено закупівлі від трьох найбільших постачальників на суму 389 334 тис. грн., 152 933 тис. грн. та 66 213 тис. грн., що становить загалом близько 44% від загального обсягу закупівель.

Ризик коливання валютних курсів - це ризик того, що вартість фінансового інструменту буде коливатися через зміни курсів іноземних валют по відношенню до національної валюти. Вплив ризику коливання валютних курсів пов'язаний з монетарними активами та зобов'язаннями, деномінованими в іноземній валюті. Компанія здійснює діяльність на українському ринку та генерує грошові в українській гривні (функціональна валюта). Операційні витрати в основному здійснюються у функціональній валюті. Компанія укладала валютні договори оренди в євро, доларах США, польських злотих, що, у свою чергу, призводить до виникнення ризику коливання валютних курсів. Компанія не здійснювала операцій, спрямованих на хеджування даного ризику коливання валютних курсів.

Нижче подано концентрацію валютного ризику станом на 31 грудня 2023 року:- Фінансові активи: USD - 946; EUR - 29 965; - Фінансові зобов'язання: USD - (0); EUR - (641 130); - Чиста позиція: USD - (946); EUR - (611 165) . Нижче подано концентрацію валютного ризику станом на 31 грудня 2022 року: - Фінансові активи: USD - 1 231; EUR - 32 784 ; - Фінансові зобов'язання: USD - (0); EUR - (695 998) ; - Чиста позиція: USD - (1 231); EUR - (663 214).

Нижче наведений аналіз чутливості результату Компанії до оподаткування до ймовірної зміни обмінного курсу, при постійному значенні всіх інших змінних. 2022 рік: - USD: Збільшення (зменшення) валютного курсу, % - 20/ (20); Вплив на результат до оподаткування -189/ (189); - EUR: Збільшення (зменшення) валютного курсу, % - 20/ (20); Вплив на результат до оподаткування - (122 233)/ 122 233. 2022 рік: - USD: Збільшення (зменшення) валютного курсу, % - 50 / (50); Вплив на результат до оподаткування -616/ (616); - EUR: Збільшення (зменшення) валютного курсу, % - 50 / (50); Вплив на результат до оподаткування - (331 607)/ 331 607.

Основна мета Компанії в управлінні капіталом – забезпечити безперервність діяльності Компанії з метою максимізації прибутку, а також для фінансування операційних і капітальних витрат і підтримання стратегії розвитку Компанії.

Компанія здійснює управління структурою капіталу та коригує її відповідно до змін в економічному середовищі, тенденціях на ринку та стратегії розвитку. Протягом звітних періодів, поданих в цій фінансовій звітності, не було змін до мети чи політики Компанії з управління капіталом.

Компанія контролює капітал використовуючи коефіцієнт фінансового важеля, що визначається як співвідношення чистої заборгованості до капіталу та чистої заборгованості. До складу чистої заборгованості включаються кредити та позики, зобов'язання з оренди, поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги, за вирахуванням грошових коштів та їх еквівалентів. Капітал включає всі складові капіталу.

Запаси відображаються за меншою з двох величин: первісною вартістю або чистою вартістю реалізації. При оцінці чистої вартості реалізації своїх запасів управлінський персонал здійснює оцінку чистої вартості реалізації на підставі різних припущень, включаючи поточні ринкові ціни. На кожну звітну дату Компанія оцінює залишки своїх запасів і, за необхідності, списує запаси до їх чистої вартості реалізації. Для цього необхідно зробити припущення щодо майбутнього використання запасів. Ці припущення ґрунтуються на інформації про старіння запасів.

Первісно запаси визнаються за собівартістю придбання з врахуванням витрат на їх доставку до їх теперішнього місцерозташування та приведення у теперішній стан. Списання запасів здійснюється за методом ФІФО ("перше надходження – перший видаток"). На звітну дату запаси оцінюються за меншою з двох вартостей: собівартістю та чистою вартістю реалізації. Чиста вартість реалізації являє собою оціночну ціну реалізації в ході звичайної діяльності за вирахуванням будь-яких очікуваних витрат, пов'язаних з реалізацією.

Протягом 2023 та 2022 років діяла ставка оподаткування 18%.

Ризик коливання валютних курсів - це ризик того, що вартість фінансового інструменту буде коливатися через зміни курсів іноземних валют по відношенню до національної валюти. Вплив ризику коливання валютних курсів пов'язаний з монетарними активами та зобов'язаннями, деномінованими в іноземній валюті.

Компанія здійснює діяльність на українському ринку та зовнішньоекономічну діяльність та генерує грошові кошти в українській гривні (функціональна валюта), євро та доларах США.

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Компанія придбаває необоротні активи та сировину в іноземних постачальників, залучає кредити в іноземній валюті та здійснює продажі іноземним покупцям, що є причиною того, чому Компанія зазнає впливу коливання валютних курсів.